孔令龙:鼓励更多人储蓄 削减个人及公司税不影响税收
孔令龙
（吉隆坡8日讯）削减个人及公司所得税，对政府不会“很伤”。
中总总财政暨中小企业组主任拿督孔令龙说，中小企业首10万令吉可征税收入的税率降至15%，企业可节省高达2000令吉；国内有15万家中小企业，因此可节省的税务为3亿令吉而已。
“个人所得税税率下调2%，个人最高可节省1000令吉，整体而言，不论是削减个人或企业税，它不至于严重影响政府收入。”
他是昨晚在中总线上谈预算案上，针对政府在预算案大派糖果，削减个人及公司所得税的做法会否严重冲击政府税收一事，这么说。
对于公积金自愿缴纳计划限额提高至10万令吉，他不认为这项措施将取得推动作用，鼓励更多人储蓄。
他表示，52%公积金会员的存款低于1万令吉，就算会员想自愿存钱，可有钱作为储蓄用途？
此外，中总社会经济研究中心执行董事李兴裕说，2023年预算拨款总额为3723亿令吉，发展开销为950亿令吉或占总额25.5%，惟当中30亿美元为赎回明年3月到期的一个马来西亚发展有限公司（1MDB）债券。
针对重启消费税的税率，他说，中总建议征收4%消费税，等国家经济好转才调高，惟政府认为，重启消费税应从5%开始。
询及大马债务上限，他认为，债务上限已提高至65%，政府也会考虑提高有关门槛。
“这是必须关注的课题，若再提高上限，政府支出将增加，显示政府无法解决税收没有持续增加的问题。”
若重启
消费税收入可达500亿
孔令龙预测，若政府坚持落实消费税，今年的消费税收入可达500亿令吉。
他说，政府自2015年实施消费税及在2018年废除前，有关税收达440亿令吉，而希盟在2018年大选执政后重启销售及服务税（SST），平均每年税收仅有270亿令吉，远远落后于消费税收入。
然而，他说，消费税是大选毒药，一旦政府重启消费税，对执政党的后果不堪设想。
他认为，全国大选近在眉睫，政治因素是促使政府明年不愿重启消费税的主因。
张国林：中规中矩
财政赤字没扩大
中总环境、社会及管治组主任张国林认为，2023年财政预算案中规中矩，财政赤字从今年的5.8%降至明年的5.5%，从数字上来看，并没有扩大赤字。
他说，身为基金经理，他特别关注国内外财政预算案，英国于两周前推出迷你预算案，结果导致英镑大跌。
“由于这是大选前预算案，我们关注大马会否因为大量派糖果，被迫扩张财务，导致赤字进一步扩大。”
张国林表示，过去10年，外国资金进入大马市场的兴趣不浓，外国在大马股市的渗透率很少，只有小部分基金经理关注大马预算案。
他指出，短期而言，大马股市与令吉汇率会紧跟全球走势；作为贸易国，马币与人民币在过去两年走得很近。
明年全球经济料放缓
政府须寻安全平衡点
“预测明年全球经济放缓，大马属于贸易国，2023年及2024也会面对经济缓慢问题，政府必须从中寻求一个安全平衡点。”
张国林说，旅游业是国家经济发展的主要贡献领域，在疫情前，旅游业收入占国内生产总值（GDP）的6.9%，平均每年吸引2000万人次游客，经历疫情后，旅游业去年只占GDP的0.1%，游客人次仅有20万。
他认为，政府若重视旅游业，致力吸引游客，它将可推动国家经济发展，甚至支撑马币走势。
他说，此次预算案也相当着重于环境、社会与监管（ESG）发展，近年来ESG已成为大趋势，每当上市公司交流时，都会提及ESG是否做到到位。
他表示，大马考虑征收碳税，首个目标是大企业，以期减少碳排量，相关企业受促做好准备，贯彻ESG理念。
对于政府将实施针对性补贴，特别是汽油补贴，张国林建议政府要采取谨慎态度，逐步削减补贴，因为一旦通胀失控，将为国家带来严重后果。
他说，印尼就是最好的例子，该国削减汽油补贴，结果引发通胀。
非大公司专美 中小企更该推先买后付
大马肯德基推出的先买后付服务，允许用户分三个月还款，新注册的用户还会享有电子优惠券！（来源：大马肯德基官网）
报道：梁仕祥
买炸鸡也能赊账？最近大马肯德基（KFC）推出的先买后付（BNPL）支付选项，掀起全网热议！
消费者只需在线下单结账时选择“先买后付”，即可先享用美味，后付款项则在30天内或分期还款，体验与传统信用卡类似，却免去了高额利息和年费。
实际上，先买后付并非新鲜课题。这种类似短期信贷的支付方式最早在欧洲由Klarna、Afterpay等巨头普及，随后在北美市场迅速扩张。
冠病疫情期间，电商平台Shopee、Lazada，以及超级应用Grab纷纷推出自建或合作的BNPL服务，进一步推动国人对于先买后付这种消费模式的接受度。
先买后付的崛起掀起了引诱国人超前消费的担忧，政府和国行更已表示会立法监管，但近年来先买后付继续高速增长。
支付方案数据分析公司PayNXT360在报告中预测，大马的先买后付市场今年将实现15.1%的年增长率，市场规模将达到25.2亿美元（约110亿令吉）。
该公司在报告中写道，2021年至2024年期间，我国先买后付市场经历了强劲增长，实现了24%的年均复增率（CAGR）。
持续双位数增长
PayNXT360预计这一上升趋势将会持续。2025至2030年期间，本地先买后付市场的CAGR高达10.9%，到了2030年底市场规模预计会扩大到约42.2亿美元（187亿令吉）。
在市场潜力如此显著之下，本地中小企业是否应该跟上潮流分一杯羹？而先买后付这种支付方式，是否只适合大企业采用？
税务及会计专家拿督孔令龙接受《南洋商报》访问时指出，先买后付不算是崭新的生意手法，它只不过是将常见的商业对商业（B2B）赊账方式，转变成商业对消费者（B2C）赊账。
“我认为是否应该采用先买后付，与企业规模没有太大关系，而是跟企业的产品类型有更直接的关系。但真要说起来的话，其实更加需要拓展客源的中小企业更应采用先买后付。”
孔令龙认为，产品毛利润较高，而且产品有较高回收价值的企业，例如家电和家具的销售更适合推出先买后付支付方式。“至于大型饮食连锁品牌推出的先买后付选项，更像是在制造市场营销噱头，并非真正的业务增长杠杆。”
他点出，中小企通常无法承受自建信贷体系的高昂成本，直接接入第三方先买后付平台，不仅能拓宽客源，还能在持续提升营收的同时，降低自身技术和风控投入。
风险管控
孔令龙指出，若商家自行推出先买后付选项，只提供30天赊账期会较为理想，因为这已符合大部分消费者的领薪周期。如果超过30天，坏账风险恐有显著上升之虞。
另外，在内部设定先买后付订单顶限，例如控制在总营收的10%以下，形成自上而下的风控红线，将可以更好地管控坏账风险。
孔令龙也认为，平时生意良好的企业，没太大必要推出先买后付选项。“若企业主营业务已平稳，且现金流健康，并不急于推出先买后付；毕竟过度刺激预支消费，对消费者理财习惯并非长期利好，也不宜强推。”
用户财务纪律良好
至于监管方面，孔令龙表示目前暂无出现企业大规模利用先买后付牟取暴利，或者涉及商业欺诈的现象，因此认为国行温和监管即可。
消费者信贷监管委员会工作小组（CCOBTF）已计划在今年内推动《消费者信贷法案》立法，将先买后付全面纳入法管范围，分阶段将所有非银行信贷机构及支付服务商纳入监管。
这项由财政部、国行及证监会携手推动的法案，将要求提供先买后付的商家，向信用评级机构报告消费者借贷数据，以规范信贷市场，加强消费者保护，提升行业透明度与公平性。
隶属国行的CCOBTF在今年3月的消费者信贷法案媒体汇报会上披露，截至去年12月，大马共有12家先买后付服务商。
若按活跃账户数量、交易量和交易金额计算，目前本地三大营运商分别是Shopee的SPayLater、Grab的PayLater by Grab，以及Atome，它们占据逾95%的市场份额。
根据《2024下半年金融稳定评估报告》，去年先买后付交易量达1亿4900万笔，总交易额高达120亿令吉，是前年的近两倍。
CCOBTF也表示，虽然国内先买后付的交易量持续上升，但大部分用户的财务纪律依然良好。调查显示，有88%的用户能够按时还款，完全未偿还的用户比例不到1%。
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