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我国收入逾半来自税收
你贡献了吗?

凡是在马来西亚这片土地上赚取收入的人民都必须缴税,因为没有任何人,包括现任或前朝部长可以逃避缴税的责任。首相敦马哈迪日前在国会走廊记者会提醒,无论是前朝部长或希盟执政的现任部长,举凡这么做,大马内陆税收局(LHDNM)均会联系他们。

内陆税收局大厦

根据2018年大马经济报告显示,直接税收占了我国整体收入的50%。



税务专家孔令龙指出,我国收入超过一半来自税收,其中分为直接税和间接税,而另一个重要的税收来源为石油税。

他说,国家可以透过资源、贸易强劲及人民贡献这3方方面获得收入,但是,大马在前两个方面的表现还不足够,因此只能单靠税收,以支撑国家行政及发展的开销。

纳税缴税3大好处

他接受《南洋商报》电访时说,政府除了要将收取到的税收用于国家行政开销外,也要投放在国家发展上,创造有利于人民生活及经商的良好环境,以便人民有收入及能力缴税。

“若无税收,国家难以维持每年的开销。简而言之,税收对人民、政府及国家发挥重要作用。”



孔令龙即指出,纳税者缴税有3大层面的好处,若是商家,即可证明本身从生意上取得收入,而在需要贷款时能够出示证明自己的诚信而获批借贷,用于扩展业务;而从打工族来说,出示收入来源外,还证明本身具备缴税的能力,想要贷款买房或买车亦有诚信。

“第三就是,缴税是履行身为公民的责任。”

极力稽查非法经济

我国政府在十多年前开始推行自行报税以来,纳税人对缴税予政府的醒觉已有所提高,唯是否缴税正确则另当别论。

孔令龙指出,近几年来,政府积极推行税务政策及醒觉运动奏效,整体来看,纳税人在缴税方面都给予相当配合的态度,但不能排除有某些人刻意逃税,而这就是隐藏在“非法经济”(Black Economy)的人士,也是政府目前正极力稽查的一个领域。

他透露,很多人以为在生意上赚到的盈利或是打工拿到的薪水才需要申报,而从晚上经营的生意,如夜市、餐馆、含非法活动性质的娱乐中心等均无呈报。这就是非法经济,没有呈报或尝试逃税即属违法。最后,这也是目前国内税收面对最严峻的困境之一。

各国政府交换情报

其实,为了能够揪出这批匿藏在“非法经济”的纳税人,我国在这3至5年间,落实一系列新举措,包括与我国在内的104个国家签署全球自动交换情报(AEOI),以及加入全球共同税务汇报准则(CRS,Common Reporting Standards)。在此机制下,各国政府能分别自动交换相关国家公民在海外的资产详情及人民在海外的个人银行记录,纳税人将无所遁形。

孔令龙表示,去年财政部长林冠英宣布的自愿申报税务计划,邻国印尼之前也曾推行,是让纳税者呈报之前遗漏的收入,并可获得较为低的罚款,至今已延长至9月30日,让更多纳税者申报收入。

他说,政府的这一系列举措,让逃税者难逃法网。

孔令龙:若无税收,国家难以维持每年的开销。

逃税代价太大

孔令龙说,逃税者被查出,不仅会被限制出国,缴清之前没有呈报的税收外,还要缴付罚款,甚至银行户头也可能被封锁,面对现金流动的问题,企业可能走向灭亡之路。

“政府可在怀疑有关逃税者洗黑钱而以反洗黑钱法令来控告有关人士,届时需要聘请律师及专业税务师,这是一笔大开销,且国家银行也会冻结有关人士的银行户头,之后更要亲自前往国家银行提呈许多文件证明才能成功解冻。”

他说,若逃税者是无限公司,则会影响到私人产业,后果不堪设想。

现今大数据科技日益发达,逃得了一时,逃不了一世,尤其国家银行今年初下调现金门槛报告(CTR)限额,银行每日现金交易额降至2万5000令吉,极须呈报。

孔令龙透露,唯有现金交易最易逃税,因此政府及国家银行将会逐步推行限制现金交易举措,让纳税者无处可逃。

自愿申报税务计划

根据2019年财政预算案,政府承诺要减少税收漏洞及提升大马纳税率。有鉴于此,政府在2018年11月3日推出了自愿申报税务计划。

自愿申报税务计划是让涉漏税正被调查者或公司,通过此计划减低罚款。因此,自愿申报收入者在完成申报程序后,所需缴纳的罚款为可征收税额的10%及15%。

这亦是内陆税收局给机会商家通过上述计划,呈报自己未申报的收入。

你逃得过法网吗?

逃税、漏报税的人士和商家可得注意了,有了大数据、人工智能等现代化科技的助阵,你觉得你真能逃得过政府的法网吗?

亚企理财中心税务与财务咨询总监拿督蔡兆源指出,新政府上任之后严格执法,当中就包括应用大数据和人工智能在税务审查与调查,大幅提升追税成功率。“据悉税收局也成立数据科学特工队(Data Science Taskforce)来加强执法的力度。”

掌握外国资金动向

另外,包括马、新、中、港、澳、印尼……等103个国家与地区均加入经济合作与发展组织(OECD)为了打击逃税而推行的全球税局自动交换情报“共同申报准则”(简称CSR),所以大马人在外国的资金动向其实并非无法追查。

“大马政府其实可以掌握国人和商家的国外收入,像是新加坡税收局会从金融机构取得资料,每年9月把资料传给我国政府。”

据内陆税收局总执行长拿督斯里沙宾沙米达在今年3月披露,该局至今收到外国各税收局提供的大马公民在国外银行的45万5732个户头资料,而且陆续有来。

商家个人或被抽查

在国内方面,自从政府推行自行估税制度之后,税收局官员工作重心侧重在审查上,因此不论商家或个人都会机会被抽查到。

蔡兆源表示,根据2018年的数据,我国约有1490万劳动阶级人士,当中有约760万个人或51%没注册于纳税档案里; 注册及缴税的个人只有区区227万人或15.24%,有503万个人或33.76%则已注册为纳税人但处于不需缴税的范围。

至于公司方面,已注册但尚未处于缴税阶段的有约100.5万家或83.73%,注册且缴税的只有19.5万家或16.27%。至于尚未注册为纳税人的公司数目则不得而知。

推动发展全民受惠

他指出,税收被用来推动国家发展、提供各种福利、津贴及服务如汽油津贴、家庭援助金、公务员薪金、国家建设等,事实上全民都能从中受惠,差别只在于受惠程度的多寡。

“上述数据显示我国纳税人缴纳税务的比率极低,这不仅是国库的损失,也让那些没有诚实纳税、却能同样享用他人税款所支付的国内设施制造了一件极其不公平的局面。此外,诚实报税的商家也埋怨他们很难与不诚实报税的商家竞争,毕竟税务对于商家也是一种成本。因此,政府严格执法才会对奉公守法者公平。”

蔡兆源:大马政府其实可以掌握国人和商家的国外收入。

税务落差2大主因

税务落差指的是应收的税金和实际收到的税金的差距,造成税务落差的2大原因包括逃漏税和地下经济活动。

蔡兆源透露,两者的差别在于,前者(不论个人或商家)的收入有报税(虽然漏报或者逃税),所以其经济活动计算在国内生产总值(GDP),而地下经济活动(不一定是非法,也包括合法的在内)则属于完全没有呈报,因此其经济活动并未纳入国内生产总值(GDP),根据学者的研究,地下经济活动约占了国内生产总值的30%,不可谓不多。

“逃税的钱是黑钱,拿来花费就是洗黑钱。”

他指出,一旦被捉获逃税,可被处以税金3倍的罚款、监禁或两者兼施,而洗黑钱可被判不超过15年监禁、罚款为非法营收的5倍或最少500万令吉(胥视何者为高)或罚款和监禁两者兼施。

据他观察,消费税落实后(虽已废除),国内的税务服从(Tax Compliance)的情况已有所改善。然而,有些商家欲“自愿报税”却心存顾忌,而这正是政府推出税务自愿申报专案(PKPS)的原因,给予纳税人机会,自愿申报或重新申报正确的收入与缴税,过往不咎。

然而许多人仍半信半疑,担心如今“自首”日后会被“秋后算帐”,在他看来,如果“自首”时的确是诚实的呈报,即使过后税收局官员来审查又有什么好担心呢?反之,继续少报并无法解决问题。

阿都马纳:内陆税收局秉持公平、公正及诚信,遵守国家税收规定,定期及专业地征收适当税收。

秉持公平公正诚信

内陆税收局副总执行长阿都马纳说:“对于日前首相提醒所有部长及前部长有关缴税的责任,大马内陆税收局(LHDNM)深表激赏。我们相信,有关言论也提醒身为国家立法者及有资格缴税的国会议员,尊重现行的法治。”

内陆税收局作为政府税收主要机构,致力以无畏无私执行任务。 该局对所有纳税人始终秉持公平、公正及诚信,遵守国家税收规定,定期及专业地征收适当税收。

税收是国家的主要收入来源,各方都应履行责任,齐心让国家迈向繁荣昌盛。

他说:“配合进行中的自愿申报所得税专案(PKPS),内陆税收局吁请有税务合规问题的纳税人,应参与已经延长至2019年9月30日的自愿申报优惠,以享有10%及15%的低罚款率。”

自愿申报:

个人所得税组别的自愿申报专案可申报至2017年12月31日的年收入所得;公司所得税组别则可申报至2018年3月31日所得。内陆税收局诚心接受每份自愿申报,且不会对相关自愿申报进行审计和调查。

任何详情:

·亲访临近的内陆税收局分局

·拨打内陆税收局热线1-800-88-5436或603-7713 6666(国外)

·电邮至[email protected]

报道:梁文清/郑美励/陈慧芬 摄影:档案图

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财经新闻

税收局:电子发票下月开跑 不随意处罚违规公司

(吉隆坡16日讯)随着电子发票即将于下个月分阶段实施,内陆税收局总执行长拿督阿布达立表示,当局将根据情况灵活处理,不会随意处罚不遵守电子发票要求的公司。

他解释说,电子发票分为三种类型,并强调一旦发票经过验证进入系统,当局便能获取所有交易信息。

针对有关电子发票与公司费用报销的误解,他指出,目前没有要求必须获取电子发票才能索赔。他今日在出席“中总名人讲堂4.0之“昌明大马:数字时代的税务创新与策略”活动上,讲解电子发票系统。

对于实施电子发票可能面对的网络状况时,他表示,当局将更新电子发票指南,以反映最新的政策变化,并承诺在合理的理由情况下,不会对违规行为进行处罚。

保留每笔交易记录

他同时强调,公司须在保留每笔交易的记录,并在买家或客户要求时开具电子发票。

此次活动由马来西亚中华总商会(中总)总财政拿督孔令龙主持。出席者还有中总总秘书拿督陈镇明、署理总会长拿督吴逸平、名誉会长丹斯里吴明璋,以及内陆税收局分析统计司副总监拉什达博士。

中总建议全面实施期延2年

中总呼吁政府将全面实施电子发票的时间,从原定的明年7月1日,推迟到2027年1月1日才实施。

该会也建议,将豁免电子发票的年营收门槛从15万令吉提高至50万令吉。

中总总会长丹斯里卢成全表示,鉴于大马96.9%的企业都是中小微型企业,这些企业在财务和技术上资源有限,实施电子发票是一项重大挑战。

他强调,虽然电子发票系统是简化税务流程、提高效率和透明度的新工具,但纳税人必须充分了解这一系统。税收局也需要明确实施细节,确保顺利过渡,避免扰乱业务活动并增加合规成本。

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