（沙登1日讯）税务专家拿督蔡兆源指出，全球百多个国家签署税务情报交换协议后，过去的委托人、信托、避税天堂的避税模式都已不再可行，因为在新的机制下是无所遁形。

他举例，过去可能有制造商要求供应商报高售价，然后将余额转到个人在海外的私人户头，而过去内陆税收局并没有办法去调查及对付。

“但2009年后，经济合作暨发展组织主催下，共有百多个国家签署了情报交换协议。你在国外一切的财富、银行户头、投资户头，内陆税收局都能掌握。”

他举例，邻国新加坡就会要求改过的金融资料搜集资料，然后和大马交换新加坡纳税人在大马的资料，而中国 、香港、印尼、澳洲等都在里面，包括过去的避税天堂也包含在内。

他说，在所有签署情报交换协议的国家里，每家金融机构都要做尽责调查，了解有关户头内的款额是否是黑钱，而这也包括有没有还所得税。

蔡兆源也是首相署利商特工队（PEMUDAH）税务改进专案委员会联合主席。他今日出席由华总和《星洲日报》主办的“2017年投资策略研讨会”上也被问到有关海外避税的问题，而他也把出席者的目光转移到最近闹得热烘烘的纳税地区证明书。

海外投资无所遁形

蔡兆源指出，过去，很多人是使用委托人的方式和前往英属维尔京群岛，可能一个户头之上是一家公司，而之上还有信托，之上还有另一个信托，是类似沙爹一层盖一层的模式（satay structure），但这些已不管用。

蔡兆源形容，在这项机制之下，大家在海外的投资，在内陆税收局的科技下，基本就是“脱光光”，当局是能看清楚的。

“你穿多少层都没有用，现在的科技很先进，一照过去就知道你的情况是怎样了。”

他说，参与的国家都将会有共同汇报标准，即彼此之间将会交换哪一种资料，而每个金融机构都需要去做尽责调查，而这涉及每个户头，包括未来户头及新户头，还有户头持有人的钱从哪里来？

“市场上，有很多人的户头被银行关掉。某一些银行，如果你没有回答它，你的钱从哪里来，他就把你的户头关掉。”

他说，这个情况下，银行将会给户头持有人发出一张支票，让对方来决定究竟接下来要把钱存在哪里。他说，事实上，真的有人拿到了数千万，甚至是上亿的支票。

“蛮多有钱人是蛮慌的，然后钱也不知道要放哪里？这个才是问题。”

除非政府特别豁免

所有收入都须缴税

有出席者询问，若在海外出版电子书后，有关费用转入Paypal等平台，若把钱拿回来，是否需要报税？

蔡兆源强调，最基本的原则是-“除非政府特别豁免，没有所谓的收入不需缴税”，而遗产继承等则不同。

他强调，目前世上并没有所谓的“无主之地”，而过去的“避税天堂”的说法，也已经不存在了。

反观大马的情况，蔡兆源指大马税务制度根据区域制度，即“你在大马赚到的钱，大马就有权征税”。

蔡兆源举例，若出席今日活动进行演讲的收费是1万令吉，那演讲的地方就是赚钱的地区，即雪兰莪，而大马就有权征税。

“在哪里付款，并不重要。”

但他也提醒出席者，如果一些收入在国外会被征税，就必须仔细看看避免双重征税的合约。

税务规划对投资影响大

针对投资课题，也是宏愿理财机构税务与财务咨询总监的蔡兆源提醒出席者，有否规划税务，对于投资有很大影响，因此必须要了解税后的影响来决定投资的决策，包括投资的产业应用丈夫或是妻子的名字，因为对于税务都会有影响。

他举例去年杪在槟城出现的“两年卖三间房子，将被征所得税”课题，并解释其中的关键在于内陆税收局对于“生意”的定义，而根据内陆税收局的定义，关键字眼就是“一项有冒险性质的商业性质活动”。

而会鉴定商家出售房地产究竟是否是一门生意的因素，包括其“目的就是要赚钱”、而判断的基础包括“持有期限”、“交易频密度”、“附加工作”、“销售安排”及“融资模式”。

他说，以上原则也和“购买股票需要付所得税”的情况一样，即如果发现某个股票的好处后，今天购入，明日再卖出，从中牟利的意图就很明显。

“这和我今天买了，10年后才卖是不一样的，因为我可以说我是投资。”

纳西尔：布局一带一路亚投行

中国成世界最大经济体

联昌国际（CIMB）主席拿督斯里纳西尔指经济快速崛起的中国已步上世界舞台，一带一路倡议、亚投行及在发展中国家庞大投资等，都是中国成为“世界最大经济体”的全盘布局。

他形容目前全球乱七八糟，中国国家主席习近平今年初出席世界经济论坛时，一再捍卫全球化及自由贸易的重要性。

“反观美国新任总统特朗普却采取保护主义。”

70%家庭收入“缩水”

纳西尔今天在2017年投资策略研讨会上发表主题为“领航东盟及新世界秩序”时，这么表示。

他说，麦肯锡全球研究所去年发布的一份报告，在25个先进国当中，多达70%的家庭在过去10年收入“缩水”。

他说，1993年至2005年期间，2％或1000万个家庭收入没有增加，而2005年至2014年期间，这组数字却增至5亿5000万家庭或提高65至70%。

“全球化及自由贸易让中国，印度及其他国家受益良多，进一步改善及消除贫穷率。”

投资东盟勿陷五大误区

投资东盟，你要避免陷入五大误区！

在纳西尔领导下，CIMB从大马一家小型投资银行发展成为今天东南亚的五大银行机构，成功自有其原因。

不过，纳西尔提醒国内企业界，要在东盟取得成功，务必防止陷入五大误区：

各国市场情况不同

一，当年CIMB攻入东盟市场面对的第一项误区是，误以为每个国家的市场情况相同。

他说，企业家千万不要存有这种思维。

“在新加坡，若老板指示下属进行某项任务，对方一旦回答‘是’，他真的会执行；不过，若这句话去到印尼，下属并不一定会执行，上司必须跟进，确保下属如期完成工作。”

纳西尔分享本身在泰国追飞机的经验，他说，在泰国同僚安排下，他前往泰国会见政府高官，并通知下属安排摩托车警卫开路，以让他顺利前往机场搭飞机。

“当我会见官员出来后，下属却交给我摩托车及一顶头盔。”

至于在菲律宾的追赶飞机经验，下属要求他下车越过大道，借此节省时间。

请教当地人免错误

二，在海外经商，必须聘请当地可信任的员工；在面对消费人、沟通或打广告，也要请教当地人，以免错误百出。

纳西尔举例说，八爪鱼是CIMB集团的吉祥物，因此在东盟每个国家都以八爪鱼（octopus）打广吉，作为集团商标，唯过后才知道，印尼把涉嫌贪污的政治人物称为octop。

他提醒，当业务扩展至海外，企业家必须拥有东盟区域的思维，不过所作所为却必须本地化。

海外做生意勿走捷径

三，在海外做生意时，不要企图走捷径，因为公司一旦犯错，第一个受到对付的肯定是外国人。

四，当公司在外国赚到钱时，必须拨出固定款项回馈社会，协助当地社群。

五，跨国做生意必须保持谦逊态度，不要过于高调。

“在银行合并计划下，CIMB曾有机会在某个国家挤身成为银行界龙头老大，不过，经过深思熟虑后，我决定放弃，因为人民在某课题上都有爱国情操，他们不希望外国人成为某行业之尊。”

刘斌：价格非唯一要素

电子商务成本很重要

阿里巴巴区域高级经理刘斌指出，未来的数字自由贸易区将会有很多清关、报关、物流相关的公司进驻，提供服务。

他说，针对电子商务的服务，价格并不是唯一考虑的要素，营运成本其实也是很重要的部分。

“如果价格是10令吉，其中货品价格是5令吉，而物流、清关、通关等的成本是5令吉的情况下，成本是很高的。”

他说，若能将成本降低到7至8令吉，甚至是6令吉，将能让产品更具备竞争力。

他也说，数字自贸区未来也可能会是alibaba.com的合作伙伴，而现在则是要逐步地去尝试。

他说，很多卖家拿到订单后面对一个问题，即不懂怎样安排物流、清关、报关等工作，而周边的人也可能不懂流程。

他说，也有一些清关、通关公司可能是在槟城，而接触不到在吉隆坡的客户，但又有很多卖家其实是通过槟城出口的。

“就是存在着买家和卖家之间的信息不对称的情况。”

他说，目前正在寻求中小企业和政府相关单位商谈，维持中小企业协助中小企业的发展方向。

让更多人使用B2B平台

江华强询问刘斌，目前国内市场太小，但大马85%中小企业仍只是在做本地生意的情况下，如何寻求突破。

“这应也是马云（阿里巴巴集团创办人兼主席）和首相纳吉想要在数字自由贸易区内做到的。”

他说，阿里巴巴所要做的是让更多人使用B2B的平台。

他说，数字自贸区是个很宏伟的计划，也是阿里巴巴和大马政府首次合作兴建的计划，而且一定会有一个好的结果。

各国身分信息系统不一

有出席者询问，目前大马人到中国去，可能都无法使用支付宝的程式，因为身分证栏方面就不能使用，那这方面是否已经有所突破，能够开通？

刘斌指本身不是来自支付宝公司，但他接着说，每个国家的身分信息系统其实不一样，而蚂蚁金服的老总也前来，而一系列的项目是要让中国旅客来马刷支付宝变得更容易。

“马来西亚的客户方面，他们正在研究系统开发方面的课题，如果数据对接没有问题的话，我相信开通会更加顺畅。”

他说，过去也曾听说，若外国人在中国有银行账号，应可开通支付宝。

他相信，开通的工作已经进行中，因为大马也是个使用电子钱包支付的庞大市场。