【独家】专家指点报税窍门
提早规划精明省税

赚钱还税,虽说是天经地义,但每逢报税期要给出一笔钱,总是让缴税人“一阵心痛”。



每逢4月和6月的报税大限之前,常见很多人“四处找收据”,企图增加多一些减免额,少给点税。

逃税当然是犯法,却也有许多“正经”的管道和方式,让缴税人能将钱花在对的地方,还能趁机省税。

最重要的,是要预先筹划,今年就应该评估好自身的收入、缴税身分是否有变化、能减免的项目是否更动,否则等到明年的报税大限才行动,恐怕来不及了。

《南洋商报》请来报税专家,针对2019年估税年提供节税小贴士,以及解答一些常见的报税迷思。

廖为瀚:缴税是我们的义务。

廖为瀚:充分利用税务减免
合法省税有妙招



要如何将税务减免发挥到最大的功效?

那就得先评估,你是用什么身分来报税了。是单身一族、需要供养父母的小夫妻,抑或是生养孩子的家庭?

先鉴定自己的报税身分,才能了解今年能减免的税项,提前做好准备。

很多人对报税采取“不紧张”的态度,通常到最后一刻才来评估自己的收入和能减免的事项,反而浪费了一些减免空间。

在RinggitPlus总执行长廖为瀚看来,充分利用税务减免事项,是最合法的省税方式。

“不要等到明年报税大限时才来行动。今年就应该开始规划,看看财政预算案宣布了什么新政策、你的报税身分是否也有改变?”

廖为瀚接受《南洋商报》专访时指出,在2019年财政预算案中,所得税率没有调整,但在减免方面却有两大不同,那就是拆分公积金和人寿保险所得税减免,以及国家教育储蓄计划(SSPN)的减免额获调高。

“不要妄想逃税。在这个公平的社会机制中,缴税是我们的义务。你赚得少还是多,都必须根据税率缴税,大家都是公平的。”

他也补充,很多人到现在都不理解我国的所得税机制,是所谓的“累进税制”(Progressive Tax System),还以为是将收入直接乘单一税率比率。

应课税收入乘相应等级

所谓的累进税,是指根据纳税人的负担程度将税率分级,将应课税收入乘以相应等级的税率。应课税收入越高,就处于更高等级的税率级别。

从2015年开始,扣除公积金后的年收入达到3万4000令吉以上,就必须开档报税。

了解自己的收入、税率和可减免的项目,就应该在今年尽速行动,确保明年报税时能获得最大的税务减免额。

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节税贴士

贴士1:你的身分有转换吗?

所谓的身分转换,就是你可能原本是单身一族,或是没有小孩的夫妻,但在2019年生了孩子,就会影响2020年的税务减免。

廖为瀚指出,很多人常常忘了,在生孩子后应向雇主呈报,雇主才会配合调整每月的预扣税(PCB)。

否则,你就得等到明年报税之后,才能够把多付的税务索取回来。

贴士2:公积金和人寿保险

从今年开始,原本6000令吉的公积金和人寿保险减免额,将会一分为二,公积金可减税4000令吉,回教保险或人寿保险另可减税3000令吉。

如果你去年的6000令吉减免额全是来自公积金,那你今年最好注意并重新审视自己的人寿保险额度,如果不足够就尽快购买,否则你明年报税时恐怕只能减免4000令吉公积金。

“事实上,这也是个好机会,让投保人重新评估自己的承保额是否足够。”

贴士3:为孩子存款

这相信对父母来说是最大福音!从今年开始,政府调高SSPN所得税的减免额,所存入的储蓄将可获得最高8000令吉的税务减免,高于先前的6000令吉。

廖为瀚说,可见政府是为了鼓励父母为孩子储蓄更多,如果有孩子的话,不妨尽快将SSPN的储蓄提高至8000令吉,除了能扣税,还能为孩子的未来做好准备,一石二鸟。

贴士4:身体检查

看起来,税务减免大多利好父母,单身人士的减免数额少之又少?

廖为瀚指出,单身人士除了有9000令吉的税务减免之外,能减免的项目确实较少,所以要最大化能减免的项目。

根据他观察,很多人记得2500令吉的生活方式减免,包括健身、手机、网络等,但忽略另一项利好,那就是身体检查。

“只要在卫生部认证的医疗中心进行身体检查,都可以享有500令吉的减免。当然,这也适用于配偶和孩子。”

公众可以从卫生部网站,查询合格的医疗中心,一些获认证的实验室所施行的身体检查,也可享有减免。

贴士5:私人退休基金

公积金减免减少到4000令吉,别慌!还有私人退休基金(PRS)减免!

从2012至2021估税年,购买私人退休基金,将能享有最高3000令吉的减免。

廖为瀚鼓励,如果有投资在共同基金或单位信托基金,可联络你的经纪,将一些资金转移到私人退休基金,来提高税务减免,这对每个人来说都是很容易取得的减免,还有益于未来的退休生活。

来看看以下3个例子,来评估自己今年应该要做的减免准备有哪些:

单身:

26岁的贾森来自瓜拉登嘉楼,两年前移居至吉隆坡,现职营销人员。

年收入:3万9600令吉

月收入:3300令吉

有父母的已婚者:

大卫结婚2年,妻子是家庭主妇。

大卫的父母仍在世,父亲生病并在年初施行小手术,需要拐杖。

大卫的母亲6月时进行医疗检查。

年收入:8万4000令吉

月收入:7000令吉

拥子女的已婚人士:

麦克和珍妮结婚并育有2位孩子,分别是5岁和8个月。

麦克的年收入为9万令吉;珍妮目前兼职工作,收入不稳定。

年收入总和:9万令吉

月收入:7500令吉

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报税迷思

迷思1:年收入未到3万4000令吉,要不要开档报税?

如果你的年收入未到3万4000令吉的征税门槛,没有非得到税收局开档报税的义务。

但廖为瀚建议,即使不达门槛,开档报税有助于你先了解报税的过程,可以减免的项目,未来达到门槛需报税时也不至于手忙脚乱。

迷思2:兼职收入可以不报税吗?

这是一个很有趣的问题。要知道,我国的所得税制采取的是信任机制,也就是说,雇主和纳税人都需要呈报雇员的就业收入,而纳税人也有必要自己呈报其他收入。

或许有些人会因为兼职收入没有凭据,而不想报税,但这是万万不可的。

“我们必须清楚,所有的交易都是可追踪的,而且税收局也有追踪所有现金、信用卡、网络银行所有交易的权力。赚钱缴税,这就是法律,即使是信任机制,你还是有呈报和缴税的义务。”

迷思3:我能每个月自行预扣兼职收入,以免报税时要一次过支付更高的税务?

基于条例和计算法,你的正职雇主只可以针对你的正职收入在每月帮你预扣税,他们无法帮你先扣除兼职的收入。

“你自己可以通过柜台或其他税收局认可的支付方式,缴付兼职收入的预扣税,但这不是义务。在我看来,能在1年内自由使用这笔钱在其他地方,何乐不为?最重要的是,规划好你的减免事项。”

迷思4:税收局查得到每笔交易?

税收局有绝对的权力追踪所有的交易,包括你个人储蓄和来往户头,因此“逃税”是绝对不可行的。

廖为瀚提醒,所有的交易都会涉及双方面,不管是你、顾客还是买卖方,只要有交易,税收局有权力也有义务去追查和审计。

“尽管你们交易之间没有任何单据或凭证,但税收局在很多年前就能通过电子交易追踪钱的去向,你从自动出纳机提钱,就是一个可追踪的交易,他们可以据此整理你的来往交易。

迷思5:收据一定要正版?

作为纳税人,你有义务保留正版收据长达7年时间,以便税收局在任何时候检查。

不过,热敏纸质收据上的字,在短时间内就会消退,因此纳税人同时也应拍照存在手机或云端上。

迷思6:买屋供款可扣税?

廖为瀚指出,政府曾经推出买屋供款的税务减免,但在3年前已到期且不再推行。

“我觉得,这对首购族来说是很好的激励,但政府要有完善的机制,比如说限制较低收入等级才能获得减免,以免最后反倒便宜了投机炒房客。”

独家报道:谢静雯

独家报道:谢静雯