小张听其生意伙伴老李说，本身投保了巨额保险及做了保险储蓄计划，日后万一生意失败破产，他在保险上的现金价值将获得保障，免于被清盘师没收。

小张过后找我，想听听我的说法，询问我的意见。

在2013年金融服务法令Section 130 Sch 10第5条文中阐明：

5.(1) 任何非回教徒保单拥有人在立下以下受益人时，该保单将成为“信托保单”(Trust Policy)

a)受益人为保单拥有人的配偶或者子女

b)在立受益人时，保单拥有人未有配偶与子女下，受益人是保单拥有人的父母。

5.(2)保单赔偿时，以上受益人的权益将受到保障，该赔偿也不属于保单拥有者死亡后的遗产，同时也不受保单拥有者的债务影响。

以上这条款是“法定信托”(Statutory Trust)。

以上条款是保障以上条文下受益人在领取保单拥有者死亡后的赔偿金，可以快速有效的进行，不受保单拥有者在死亡前或后被判破产的影响。

“破产保护”不能成立

笔者相信这条文是说明投资在保单后所累积的资金是“受保障”。其实“受保障”只属于受益人在领取赔偿金不受死亡者遗产处理过程的影响而已，若保单拥有者在世时面对被判穷籍，其手上生效保单内的现金价值属于“穷籍者”，因此，报穷师是有权索取保单内的现金价值。所以，投保保单就能有“破产保护”是不能成立的。

其二，Section 130 Sch 10第5(6)条文中阐明，如果保单拥有者在知道将被判破产而刻意通过投保保单来逃避（即使死亡后）债务责任，债权人还是能索取保单内的现金价值或相等于所付保费。

因此，当我们说保单内的价值受到保护时， 必须了解这保护的部分是局限在信托保单受益人提领赔偿金时而已。

若投保人要确保保单不被日后万一被判破产后影响，他可以有以下几个选择：

1.转移保单拥有者（ASSIGNMENTS）

亦即，原本的受保人与保单拥有者为同一个人，这做法是把保单拥有者转至另一方。所以若要给家人保障，那可以转移至配偶名下。

2.成立保单不可撤销信托(Irrevocable trust)

亦即以信托托管方式（一定要以不可撤销信托模式）把保单注入在内。

以上两个建议，需有有两个条件要符合：1.符合破产法令的条例，距离债权人起诉有5年及以上。

2.任何恶意逃避债务而进行的活动，都有可能会受到债权人的索偿。

保险在遗产规划6好处

保险在遗产规划内可扮演很多角色，也可带来很多好处：

1.提供即时资金

一般资产，无论是不动产或流动资产，在一个人死亡后将全部进入其遗产而遭受冻结。家人与受益人需花上18个月或更久的时间处理遗产，但，通过保险立下的受益人，一般上受益人可在两个星期内获得赔偿金。

2.偿还债务

现代人从商常面对借贷与债务。很多资产与财富往往背后是各类的贷款。因此，有些人死亡后，家人才发现到其负资产比正资产还多，造成家人一无所有。所以，通过适当规划，用小数额的保费偿还贷款上的债务非常实用，能确保家人真正享有留下来的资产。

3.建立未来家人财务目标

通过投保保险，建立子女未来的教育基金计划，避免受“意外”的影响。若能建立教育信托机制，将能更好保护孩子的教育基金及生活费。除了教育基金，也可以是配偶或家人的未来退休金及其他需要。

4.死亡后开支与偿还税务

虽然我国没有执行遗产税，但一个人死亡后，其遗产在分配前必须把债务及税务偿还。除收入税务，还有其他转名的印花税、地税等。此外，死亡后的葬礼费等也是不小数额。因此，适当的保险规划，能确保死亡后的开销及偿还税务。

5.企业上的股权买卖协议

通过适当的评估公司价值，让股东间有买卖协议，万一其中一方死亡或残废，股东的家人利益会受到保障，保险在此就发挥了提供资金的角色。

6.失去工作能力或活动能力的资金来源

万一自己失去工作能力后，保险能作为长远生活费的支柱。

保险除有以上好处外，其实还有更多用处，只要清楚保险的特质，在不同的状况，还可以把保险做适当的规划，如在各类信托托管的模式下。最后，建议读者要了解，无论是关于破产事项或保险的运用与好处，最好能咨询专业财务规划师。