名家专栏

如何防范员工欺诈/陈绣茗

2023年10月02日

如果贵企业有怀疑员工欺诈公司，应该如何应对？很合理的应对方法就是报警。不过如果该员工又是企业内很重要的员工，目前无法取代，又可以如何应对？

以上发生于一案例企业业主身上，这位员工手掌握着公司重要客人的联系管道，偏偏这个客人又很喜欢这位员工，所以频频将订单都转交给这家企业。

最近业主发觉这位员工有欺诈企业的嫌疑，事由这位员工负责的项目发生了巨额财务损失，这个损失已经超越业主允许的范围之内，甚至业主还是属于后知后觉的状态，令业主无比痛心。业主固然非常生气，更多是参杂着失望与无可奈何的心情。

以上的案例，相信不只是发生在案例业主身上。企业可以如何规范？

首先，员工欺诈在英文词为“Fraud”，诈欺被定义为个人出于意图而使用欺骗手段为自己或第三人获取利益、逃避义务，或造成另一方损失。

欺诈一词用于描述犯罪行为，例如但不限于欺骗、贿赂、伪造、敲诈勒索、贪腐、窃盗、共谋、贪污、挪用、虚假陈述、隐瞒重要事实、共谋等；最近许多大企业、甚至上市公司条例中都有防止贿赂条例，主要也是想要降低或杜绝员工有机会发生欺诈行为。

在企业内可发生的诈欺行为有以下例子：

●透过欺骗或滥用官方职位或职责授予的权力来获取财产、经济利益或任何其他利益。

●对尚未交付的商品和服务向企业收取费用；故意使用与企业政策不一致的当地政策，使得以谋取利益。

●寻求获取有关同事或其他人的机密信息，并意图将其用于未经授权的项目以达到个人目的。

●故意向企业捐助者、合作伙伴提供虚假、误导性或不完整的讯息，或其他业务关系，或故意不履行义务提供相关信息。

缺乏内部控制政策

●未经授权个人使用企业电脑、电话、车辆或专业职责以外的任何其他财产或服务、导致黑客入侵或干扰电脑服务器系统。

诈欺之所以发生，是由于缺乏适当的内部控制政策和程序、员工未能遵守内部控制、检查时粗心或职责分离不充分。诈欺发生时通常存在四个基本要素：

●进行诈骗的个体——在组织内部或外部；

●以诈欺方式取得、使用或处置的资产；

●有意图实施欺诈；

●存在操作欺诈机会。

管理者必须尽最大的力量阻止或者减少诈欺机会，或者提高被抓住的可能性以达到阻止那些可能从事诈欺活动的人，同时透过设计和实施内部控制系统程序，可以减少诈欺的机会，例如：

●提倡诚实和道德文化

防止诈欺最有说服力和最有效的方法是由高层推动创造一个道德和透明的环境，鼓励各级工作人员积极参与保护工会的声誉和资源。

●风险管理与内部控制

风险管理是有效诈欺控制的核心，特别是透过制定风险标准和实施有效控制。建议企业至少每两年或更频繁地对内部可能发生诈欺的区域，以及特定领域诈欺风险的范围和程度进行全面评估，作为持续风险评估流程的一部分，并且将调查结果将报告给高层、或包括审计委员会。

●意识提升与培训

诈欺意识提高和培训是诈欺预防和检测的基础。IUCN将确保所有员工了解其在诈欺控制和道德行为方面的责任。

为新员工提供有针对性的培训，并为现有员工提供进修培训。

●监督流程

内部和外部审计师的独立审查将检查内部控制的有效性，并审查操作中是否存在诈欺证据。

反应

 

霹雳

SME IPOH整合企业生态圈

2024年05月04日

为了凝聚本地各行各业企业家，互相交流和学习，加强和提升本身企业，马来西亚中小企业公会（怡保分会） 将扮演好角色，以达到共赢，及并整合企业生态圈。SME IPOH主要活动包括进行同行或跨行业交流对接与整合、参与闭门企业拜访、媒体曝光打造品牌及中小企业政府机构对接等。

廖苑妘

PERFECT MOM N BABY母婴生活体验馆创办人廖苑妘

公司专注于销售妈妈和婴儿用品，公司的核心价值在于提供健康、安全且高品质的母婴用品。

公司不仅提供妈妈和婴儿用品的购买服务，也提供各类产品的试用服务，包括手推车、哺乳用品、婴儿安全椅及妈妈的挤奶器等。 

母婴生活体验馆

地址：2, Hala Tambun Jaya 1, Taman Tambun Jaya, 31400 Ipoh, Perak. 

电话：016-5057570

电邮：[email protected]

网址：www.perfectmomnbaby.com 

脸书：PERFECT MOM N BABY 

聂香利

利欣医疗集团创办人聂香利医生

公司成立于2015年，涵盖医美、家庭诊所和牙医诊所三个领域，在大马设有约20家分店。

诊所采用合资企业模式，在合资企业的模式下，风险可以共担，团队壮大后可以将资源分配给医生，使得他们可以在共享平台上获得更多资源，从而降低成本。

LS Medical Group 利欣医疗集团

地址：33, Susunan Stesen 18, Taman Pengkalan Jaya, 31650 Ipoh, Perak.

电话：012-808 2568 

脸书：https://www.facebook.com/leskinclinic/

网站：https://lsmedical.com.my/

电邮：[email protected] 

黄俪婷

利星五金电器超市总监黄俪婷

公司是一间五脏俱全的五金店，业务包括供应五金硬件与咨询服务，注重产品及服务品质。

公司拥有最专业的团队可以为消费者解说与推荐，通过有效的沟通和良好的客户服务了解客户的需求，推荐最适合的产品。

利星五金电器超市

地址：Lot 4936S, Jalan Tun Perak,30200 Ipoh，Perak. 

电话： 017-638 6090 / 012-500 6090 

电邮：[email protected] 

网站：www.starexbuilders.com.my

面子书：https://www.facebook.com/hardwareshopinipoh

王书增

星晨白钢厨具企业总经理王书增

星晨白钢厨具企业总经理王书增指出，该公司专业提供一站式商用厨房设备服务，涵盖餐馆和酒店等领域所需的全部设备。

公司的经营理念是服务至上。销售产品是基本，但优质服务才是吸引顾客的关键因素。很多顾客选择他们是因为他们出色的服务。

星晨白钢厨具企业

网站：www.sunsteel.com.my 

地址：187&189,Jalan Raja Permaisuri Bainun(Jalan Kampar),30250 Ipoh, Perak.

电话：05-2109289/017-5998289 

电邮：[email protected]

黄秋文

合力企业董事黄秋文

公司的业务范围专注于提供布艺和皮革家具给不同的家具厂家及家具店。

公司强调专业性，特别是在布艺和皮革沙发设计的款式，提供最新潮的沙发款式，采用上等原材料。

合力企业

地址：No.2, Laluan Perusahaan Kledang 3, Kawasan Perindustrian Chandan Raya, 31450 Menglembu, Perak. 

电话：012-518 8939 

电邮：[email protected]

郭维涁

Firstcom Techsolution有限公司董事经理郭维涁

公司的业务范围专注于提供一站式科技解决方案，比如自动计数、会计系统、电脑硬件、联网、按键电话系统、数据保护及维护支持，基本的硬件和软件。

公司主要的客户群是微小型企业，售卖的产品通常都是商业硬件，同时提供专业性的服务。

Firstcom Techsolution Sdn Bhd

地址：No.91,Persiaran Kledang Timur 19,

  Bandar Baru Menglembu,31450 ipoh,Perak 

电话：012-538 9611 

电邮：[email protected] 

网站：www.firstcom.my

面子书：https://www.facebook.com/firstcomsales

https://www.facebook.com/profile.php?id=61556650035087

黄宗扬

新福隆巴士车厂业务发展总监黄宗扬

公司成立于1940年代，目前已传承予第三代传人。公司专门生产巴士，包括长途、旅游以及政府用途的巴士。

公司生产的巴士质量闻名，经久耐用，享有良好的口碑，获得客户的青睐，吸引来自马来西亚甚至新加坡的客户。

新福隆巴士车厂

网站：https://www.shlcoach.com/

地址：8-10, Solok Rishah 3,  Kawasan Perindustrian Silibin, 30100 Ipoh. 

电话：05-526 0298 

电邮：[email protected] 

脸书：https://www.facebook.com/ShlCoachWorks

吴進利

Kimmo Motors Service有限公司总监吴進利

公司成立于2010年，提供专业一站式保养维修汽车服务，涵盖普通和大修保养、诊断服务、发动机维修、故障排除及挡风玻璃维修。

为了让顾客简化流程，2019年成立Kimmo & KH Tyres Specialist， 提供免费检查轮胎、售卖轮胎和运动轮圈等服务。

Kimmo Motors Service Sdn Bhd

地址：No.31 & 33, Jalan Dua, Kota Barat,  34000 Taiping Perak. 

电话：016-5005009 

电邮：[email protected] 

网站：https://www.facebook.com/628323KimmoMotorsvcTPG/

陈庆祥

顺进汽车经销商有限公司负责人陈庆祥

公司成立于1996年，专注于二手车交易业务，目前公司库存约有150辆二手车可供选择。

公司的经营理念是诚信为本，以建立起客户的信任关系。为了赢得客户的信任和好评，公司提供卓越的售后服务。

顺进汽车经销商有限公司 

地址：Lot 1704, Jalan Changkat Jong, 36000 Teluk Intan, Perak. 

电话：05-6218289 

电邮：[email protected]

张毅铭

Ruzino Motor Parts Sdn Bhd董事张毅铭

公司的业务范围，专注于提供售卖摩托零件及维修摩托服务，包括摩托轮胎、内胎、摩托车头盔、机油滤芯、进气管、空滤器、空滤器滤芯及碟刹片等。

公司环境舒适，就算顾客在店内等待维修摩托或是购买摩托零件也不会感觉不适。

Ruzino Motor Parts Sdn Bhd 

地址：No.1, Imperia Centre Business Park,  Jalan Maharaja Lela,  36000 Teluk Intan，Perak. 

电话：012-6611038 

电邮：[email protected] 

面子书：Ruzino motor parts sdn bhd

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